Obligation fiscale du conjoint décédé
Après le décès d'un conjoint, son obligation fiscale ne prend pas automatiquement fin. Certaines obligations fiscales doivent encore être remplies par les survivants. Cela inclut la dernière déclaration de revenus, les éventuelles réclamations fiscales et les droits de succession.
Dernière déclaration de revenus du défunt : qui est responsable ?
- Mourez héritier ou conjoint survivant sont tenus de déposer la dernière déclaration de revenus du défunt.
- Si le défunt avait des revenus pour lesquels une déclaration d'impôts est toujours requise (revenus d'une activité indépendante, d'un crédit-bail ou d'un investissement, par exemple), celle-ci doit être soumise rétrospectivement.
- La déclaration de revenus est préparée pour toute l'année civile au cours de laquelle le décès est survenu.
- Dans de nombreux cas, un prédisposition conjointe avec le conjoint survivant ont lieu, ce qui offre des avantages fiscaux.
Conseil : En cas d'incertitude, un conseiller fiscal peut vous aider à obtenir d'éventuels remboursements d'impôts et à éviter les risques fiscaux.
Demandes fiscales impayées et arriérés de paiements : qu'est-ce que cela signifie pour les survivants ?
- Si le défunt avait encore des obligations fiscales, celles-ci sont transférées aux héritiers.
- Les créances fiscales impayées doivent être réglées par la succession.
- Si c'est pour arriérés de paiements À l'arrivée, un paiement échelonné peut être convenu avec le bureau des impôts.
- Y a-t-il un risque de Surexploitation de la succession, les héritiers peuvent refuser l'héritage dans un délai de six semaines afin de ne pas avoir à payer de dettes.
avantage :
Les remboursements d'impôts profitent aux héritiers
Inconvénient :
Les obligations fiscales sont également héritées
Impôt sur les successions : quand et comment est-il dû ?
- La question de savoir si et combien d'impôts sur les successions doivent être payés dépend du degré de parenté et des actifs hérités.
- Indemnités :
- Conjoint : 500 000€
- Enfants : 400 000€
- petit-fils : 200 000€
- Frères et sœurs, nièces/neveux : 20 000€
- Si les biens hérités dépassent ces abattements, des droits de succession sont dus.
- Sous certaines conditions, les héritiers immobiliers peuvent libre d'impôts restent s'ils utilisent eux-mêmes la propriété.
Remarque : Les héritiers doivent informer le bureau des impôts de la succession dans les trois mois suivant le décès. En cas d'incertitude, des conseils fiscaux sont recommandés.
Pensions de veuve et de veuf : implications fiscales
Après le décès de leur conjoint, les survivants ont souvent droit à une pension de veuve ou de veuf. Toutefois, cela est soumis à une obligation fiscale et peut avoir un impact sur la tranche d'imposition. Il est donc important de traiter les réglementations fiscales à un stade précoce afin d'éviter les surprises financières.
Comment est imposée la pension de veuve ?
- La pension de veuve ou de veuf compte comme revenu imposable et est soumis à fiscalité en aval.
- Une certaine partie de la pension est exonérée d'impôt, ce qui est considéré comme Allocation de retraite signifie et dépend de l'année de début de la retraite :
- À partir de 2025, la part exonérée d'impôt tombera à 14 % la pension.
- La part imposable augmente en conséquence.
- S'il existe un revenu distinct en plus de la pension (par exemple un salaire ou un revenu locatif), cela peut entraîner une augmentation de la charge fiscale.
avantage :
L'action exonérée d'impôt reste permanente
Inconvénient :
Avec des revenus supplémentaires, la charge fiscale peut augmenter
Influence sur la tranche d'imposition
- La pension de veuve à elle seule ne modifie pas la tranche d'imposition.
- Après l'année du décès et l'année suivante, il y a un changement automatique de Classe d'imposition 3 dans la classe d'imposition 1 (ou tranche d'imposition 2 pour les parents célibataires).
- La combinaison de la pension de veuve et du salaire personnel peut avoir un impact sur le montant des paiements d'impôts.
Conseil : Faites-lui vérifier si les paiements anticipés volontaires au bureau des impôts peuvent éviter d'importants arriérés.
Allocations fiscales pour les survivants
- Allocation d'approvisionnement :
- Les survivants peuvent avoir un abattement fiscal sur la pension de veuve affirmer.
- Allocation de base :
- Comme tous les contribuables, les veuves et les veufs ont également droit à l'allocation de base annuelle (2024) : 11 604€ pour les personnes seules).
- Si le revenu imposable est inférieur à ce montant, il n'y a pas d'impôt.
- Règles spéciales :
- Avec des pensions peu élevées, le Compensation de dureté Prenez effet pour que moins ou pas d'impôts soient payés.
Important : La charge fiscale sur la pension de veuve dépend de nombreux facteurs, tels que le début de la retraite, les revenus supplémentaires et les allocations personnelles.
